- Triệt phá đường dây mua bán trái phép hóa đơn GTGT, trốn thuế tại Công ty dầu khí Quảng Ninh
- Công an Hà Nội khởi tố 1 cá nhân trốn thuế, sau khi giao dịch mua bán hàng trăm tỷ đồng trên các sàn điện tử
- Kiểm soát chặt hóa đơn, ngăn hợp thức hóa hàng lậu, trốn thuế
Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra bổ sung vụ án mua bán hóa đơn xảy ra tại Công ty TNHH Thành An Hà Nội (viết tắt là Công ty Thành An), Công ty TNHH Thiết bị y tế Danh (Công ty Danh), Công ty TNHH Thiết bị y tế Tràng Thi (Công ty Tràng Thi) và các đơn vị liên quan.
Theo đó, Cơ quan điều tra (CQĐT) giữ nguyên quan điểm kết luận và đề nghị truy tố trong bản kết luận điều tra ban hành trước đó khi đề nghị truy tố 38 bị can về 2 tội danh.
Trong đó, CQĐT đề nghị truy tố bị can Nguyễn Đăng Thuyết (Tổng giám đốc Công ty Thành An) với vai trò chủ mưu, cầm đầu và 5 đồng phạm khác về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”. Liên quan, 32 bị can khác bị đề nghị truy tố tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.
Được biết, sau khi CQĐT ban hành Kết luận điều tra, Viện KSND Tối cao đã trả hồ sơ vụ án yêu cầu điều tra bổ sung. Theo Viện KSND Tối cao, Kết quả giám định thuế xác định Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi sử dụng hơn 19.000 hóa đơn khống để kê khai thuế gây thiệt hại cho Nhà nước số thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp là hơn 743 tỷ đồng.
Việc gây thất thoát tiền thuế nêu trên xuất phát từ hành vi mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh của bị can Nguyễn Đăng Thuyết và đồng phạm. Do đó, hành vi nêu trên có dấu hiệu của tội “Trốn thuế”.
CQĐT đã tiến hành điều tra bổ sung và xác định Nguyễn Đăng Thuyết thành lập các Công ty Thành An, Công ty Danh và Công ty Tràng Thi cùng kinh doanh vật tư y tế đấu thầu. Thuyết trực tiếp điều hành, chỉ đạo nhân viên kết toán lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán.
Trong đó, hệ thống sổ kế toán tài chính nội bộ, ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế liên quan đến hoạt động của cả 3 công ty cũng như các số liệu chi không có chứng từ hợp pháp.
Hệ thống sổ kể toán tài chính thuế khai man số liệu để lập các báo cáo tài chính, báo cáo thuế với các cơ quan quản lý nhà nước, tăng chi phi đầu vào, tăng giá vốn hàng bán, giảm lợi nhuận, giảm thuế phải nộp.
Công ty Thành An, Công ty Danh và Công ty Tràng Thi mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh nhằm khai man số liệu báo cáo thuế, tăng chi phi đầu vào để giảm thuế phải nộp và được các cá nhân có liên quan hạch toán vào hai hệ thống sổ kế toán nêu trên. Hóa đơn khống hạch toán vào số kế toán thuế. Còn chi phí mua hóa đơn hạch toán vào sổ nội bộ.
Việc Nguyễn Đăng Thuyết (Tổng giám đốc Công ty Thành An) chỉ đạo các nhân viên kế toán lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính là hành vi khách quan của tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.
Để xác định hậu quả thiệt hại của tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, CQĐT Bộ Công an đã trưng cầu giám định viên Cục Thuế Hà Nội tiến hành giám định.
Kết quả, giám định viên kết luận hành vi sử dụng 19.167 số hoá đơn khống gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước tổng số tiền 743 tỷ đồng (là tiền thuế 3 công ty phải nộp cho Nhà nước từ năm 2017 đến năm 2022). Thiệt hại này là yếu tố bắt buộc của tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.
Như vậy, hành vi của Nguyễn Đăng Thuyết và các bị can có liên quan cấu thành tội “Vi phạm quy định quy định về kết toán gây hậu quả nghiêm trọng và đã được khởi tố, kết luận điều tra. Do đó, không xem xét xử lý tội Trốn thuế.
Trong thời hạn điều tra bổ sung, 3 bị can tự nguyện nộp tiền khắc phục hậu quả gồm bị can Đặng Văn Thắng nộp 135 triệu đồng, bị can Đỗ Thị Hoa nộp 20 triệu đồng, bị can Bùi Thị Mai Hương nộp 20 triệu đồng.
Bị can Nguyễn Đăng Thuyết hiện đang bỏ trốn và bị CQĐT ra quyết định truy nã, đồng thời, kêu gọi ra đầu thú để hưởng chính sách khoan hồng của Đảng, Nhà nước, hợp tác điều tra để đảm bảo quyền tự bào chữa theo quy định. Trong trường hợp không ra trình diện hoặc đầu thú, coi như từ bỏ quyền tự bào chữa và sẽ bị điều tra, truy tố và xét xử.
Năm 2023, bị can Nguyễn Đăng Thuyết bị TAND TP Hà Nội và TAND Cấp cao tại Hà Nội xử phạt 30 tháng tù về tội “Vi phạm quy định về đấu thầu gây hậu quả nghiêm trọng” tại vụ án AIC thông thầu, đưa nhận hối lộ xảy ra tại Bệnh viện Đa khoa Đồng Nai.
